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索引号 001008003010026/2020-03579
组配分类 政策性文件 发布机构 文成县人民政府办公室
生成日期 2020-07-21 公开方式 主动公开
文号 文政办发〔2020〕25号 有效性 有效
文成县人民政府办公室关于全面推进乡镇内部控制体系建设工作的通知

各乡镇人民政府:

乡镇人民政府作为国家为社会公众服务的基层连接点,内部管理涉及业务多、资金来源复杂、基层干部的经济责任风险巨大等问题,其管理水平高低直接关系着国家社会职能的有效发挥。建立和完善内部控制体系是推进政府治理体系和治理能力现代化建设的一项重要举措,是乡镇落实全面从严治党主体责任、防控廉政风险的有效手段。为全面推进文成县乡镇内部控制体系建设,提高单位内部管理水平,改进公共服务质量和效率,根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号)(以下简称《内控规范》)、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号)、《浙江省财政厅 浙江省审计厅 浙江省人力资源和社会保障厅关于加强行政事业单位内部控制建设的通知》(浙财会〔2016〕6号)等系列政策文件要求,结合文成县实际情况,现就乡镇内部控制体系建设有关事项通知如下:

一、总体目标

以全面执行《内控规范》为抓手,以规范经济和业务活动有序运行为主线,以内部控制制度为引导,以信息化技术为手段,实现对预算、收支、政府采购、资产、建设项目、合同等六大经济业务活动管理制度化、制度流程化、流程岗位化、岗位职责化、职责表单化、表单信息化,建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的,权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系。

二、建设步骤

(一)试点工作。选择珊溪镇、百丈漈镇作为内部控制体系建设的试点乡镇,要求在2020年7月25日前,同步完成内部控制制度和内部控制信息化建设。内部控制制度方面,完成业务流程的梳理和制度的建立,形成完善的预算、收支、采购、合同、资产和建设项目六大经济的内控管理制度,绘制流程图,并编制内部控制手册。内控信息化方面,完成内控控制系统的开发部署、基础配置、测试、试运行,并正式投入使用。

(二)全面推广。在珊溪镇、百丈漈镇试点工作的基础上,全面推进对其他15个乡镇的内部控制体系建设工作,要求在2020年9月底前完成,并正式投入使用。

三、建设方式

通过政府购买服务的方式委托第三方机构完成对乡镇内部控制体系的建设。

四、保障措施

(一)加强组织领导。各乡镇要充分认识全面推进乡镇内部控制建设的重要意义,把制约内部权力运行、强化内部控制,作为当前和今后一个时期的重要工作来抓,切实加强对乡镇内部控制建设的组织领导,建立健全由财政、审计、监察等部门参与的协调机制,协同推进内部控制建设和监督检查工作。同时,积极探索建立乡镇财务报告内部控制实施情况注册会计师审计制度,将乡镇内部控制建设纳入制度化、规范化轨道。

(二)明确职责分工。各乡镇必须及时建立本乡镇内控制度建设工作领导小组,负责乡镇内部的协调工作,全力配合第三方机构,加强沟通交流,及时解决项目实施中遇到的问题,保证项目的建设顺利推进。县财政局负责对乡镇内部控制体系建设的指导工作;负责乡镇内控体系建设第三方机构的采购工作;负责乡镇内控体系建设的相关协调工作;负责提供内控体系建设所需的相关制度文件。

(三)抓好贯彻落实。各乡镇要按照本通知确定的总体要求、建设步骤和时间节点,认真抓好内部控制建设,确保制度健全、执行有力、监督到位。各乡镇主要负责人应当主持制定工作方案,明确工作分工,配备工作人员,健全工作机制,充分利用信息化手段,组织、推动本乡镇内部控制建设,并对建立和实施内部控制的有效性承担领导责任。

(四)强化督导检查。县财政部门要加强对乡镇内部控制建立与实施情况的监督检查,公开监督检查结果,并将监督检查结果、内部控制自我评价情况和注册会计师审计情况作为安排财政预算、实施预算绩效评价和中期财政规划的参考依据。同时,加强与审计、监察等部门沟通协调和信息共享,形成监督合力,避免重复检查。

文成县人民政府办公室

2020年7月21日

抄送:县委各部门,县人大、政协办,县人武部,县法院、检察院,

各群众团体。

文成县人民政府办公室                   2020年7月21日印发





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